村の会議室

  • まんぼ
    2014-7-11 12:21  1405048997

    お世話になります。
    個人で設立した会社なんですが1期目は売上がほとんどない状態で税理士さんに決算をお願いしました。
    その後3期ほど活動がない状況だったのですが再度活動をすることになりました。
    そのため活動がなかった3期分の決算報告を行おうとインターネットでいろいろ調べて税務署に行って確認もしたのですが知識がなくどうしたものかと頭を悩ませております。
    内容として、
    2期までは青色申告でOKですが3期4期は白色になります と 税務署で言われました。
    白色に変わった期は繰越が出来ない事は分かっているのですが前期までに減っている資産に対しB/S・P/L上でどのように反映させたらいいのかが分かりません。
    「調整費」等で記載して問題ないのでしょうか?

    素人なので記載に問題がありましたらお詫びいたします。
    お知恵を拝借いたしたく何卒宜しくお願い致します。 
  • 税理士M
    2014-7-14 15:50  1405320734

    欠損金の繰越ができないのはあくまでも税務上ですので、会計上の貸借対照表上は何も処理しませんよ。
    法人税の別表7(欠損金の明細)に3期目と4期目の欠損金を記載しないだけです。
    例えば
    1期目・・・欠損金100円
    2期目・・・欠損金200円
    3期目・・・欠損金150円
    4期目・・・欠損金100円

    2期目の申告上は1期目の100円と2期目の200円を合わせて300円の繰越欠損金となります。
    3期目は白色のため欠損金が繰り越せないため同じく300円、4期目も同じく300円となります。
    つまり3期目の150円と4期目の100円は切り捨てられ、4期目の繰越欠損金は300円となります。
    当然、会計上の赤字とは合わなくなります。

  • 税理士M
    2014-7-21 08:57  1405900735

    簡単な返信コメントもできないような非常識な人間にコメントしてしまったか・・・
  • 通りすがりA
    2014-7-25 14:02  1406264679

    同感。ここに限らずそういう人は多いですが、SOHOでやっていこうという人が、そんなんでビジネス大丈夫なんですかねえ…? と思いますよ。
    いやまあ、ダメでしょうね…結局、誠意のない人は信用を得られませんから。
  • digital_rose
    2014-7-26 20:48  1406375425

    税理士Mさんへ
    そんな事言わずに居てくださいよぉ
    昔、管理者が呼びかけた事があったんです。
    税理士や弁護士等々 法律関係の専門家はいませんか?ってね
    若きSOHOにとって、プロフェッショナルのアドバイスが
    どれほど重要かと思い計っての呼びかけだったと思います。
    残念ながら当時は集まりませんでしたけどね。
    SOHOビレッジにはSEやデザイナーのプロは居ますが
    法律関係の専門家は居ないと思います。

    すでにリタイアした身で有り、顧問税理士は居ますが 
    留まってくださる事を切に願っております


  • 税理士M
    2014-7-28 21:31  1406550815

    >通りすがりA さん
    コメントありがとうございます。
    社会人としてスキル以前の問題ですよね。

    >digital_roseさん
    コメントありがとうございます。
    そうですか。。。
    私も以前ここで良いSOHO様を見つけることができSOHOビレッジさんにはお世話になっています。
    あまり税金関係のトピックが立つことは多くないかもしれませんが、私で良ければ、今後も、時々チェックさせて頂きますね。